أثر هيكل الودائع في تحقيق التعافي المصرفي: دراسة تحليلية لعينة من المصارف التجارية المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية

الملخص

تهدف هذه الدراسة إلى بيان طبيعة العلاقة بين هيكل الودائع والتعافي المالي في المصارف التجارية. وقد شملت العينة عشرة مصارف تجارية عراقية للمدة 2014–2023، واعتمدت طريقة المربعات الصغرى العادية (OLS) في تحليل العلاقة والتأثير بين متغيرات الدراسة. أظهرت النتائج أن هيكل الودائع يرتبط بشكل طردي معنوي بعدد من مؤشرات التعافي المالي والمتمثلة بكل من (ROE، ROA، CAR، NPL). كما تبين أن ودائع التوفير والودائع الثابتة كان لهما أثر سلبي في العائد على الموجودات (ROA)، مما يعكس محدودية قدرة المصارف العراقية على توظيف أموال المودعين بكفاءة. في المقابل، أظهرت الودائع الثابتة تأثيرًا إيجابيًا واضحًا في العائد على حقوق الملكية (ROE). ووجدت النتائج أيضًا أن جميع أنواع الودائع كان لها تأثير إيجابي ومعنوي في نسبة القروض المتعثرة (NPL) ونسبة كفاية رأس المال (CAR)، الأمر الذي يشير إلى أن زيادة حجم الودائع يقود إلى نمو عمليات الإقراض وتعزيز الأرباح، لكنه يرتبط في الوقت ذاته بارتفاع حجم القروض المتعثرة. وتنبع أهمية هذه الدراسة من أن الودائع تمثل المصدر الأهم لتمويل المصارف التجارية وتشكل النسبة الأكبر من مواردها، إلا أن توزيعها بحسب النوع والأجل قد لا يساهم بالضرورة في دعم التعافي المالي، ولا سيما في ظل ما تعرض له القطاع المصرفي العراقي من أزمات مالية وصحية واقتصادية وسياسية وتكنولوجية انعكست سلبًا على أدائه. ومن هنا انبثق التساؤل الرئيس للدراسة: إلى أي مدى يسهم هيكل الودائع في تعزيز قدرة المصارف التجارية العراقية على تحقيق التعافي المالي؟ وخلصت الدراسة إلى ضرورة أن تعمل إدارات المصارف على تحسين جودة الخدمات المصرفية، ووضع سياسات سعرية وغير سعرية تستقطب ودائع أكثر استقرارًا، وتوجيهها نحو استثمارات وموجودات عالية الجودة تعزز من كفاءة الأداء المالي.